Pensioenen

Pensioen
Pensioen voor zelfstandige ondernemers
Pensioenopbouw via de werkgever

Pensioen

Na een leven hard werken eindelijk tijd voor u zelf? Om uw leven na uw 65e prettig in te kunnen vullen heeft u voldoende financiële armslag nodig.

Een pensioen is letterlijk ‘een geregelde uitkering’ en wordt vanaf een bepaalde datum en/of in bepaalde gevallen uitgekeerd. U kunt op verschillende manieren en voor verschillende situaties een pensioen opbouwen. Er zijn drie pensioensvormen:

- ouderdomspensioen
- nabestaanden- en wezenpensioen
- arbeidsongeschiktheidspensioen

Helaas blijkt uit de statistieken dat driekwart van de Nederlanders een pensioentekort heeft. In Nederland geldt als norm dat uw pensioeninkomsten – AOW en werkgeverspensioen – ca.70% van uw laatstverdiende salaris moeten zijn. Haalt u dat niet, dan is er sprake van een pensioentekort. Dat tekort doet zich al snel voor. Het kan ontstaan doordat u minder dan 40 jaar werkt of regelmatig van werkgever bent veranderd. Maar ook door scheiding, arbeidsongeschiktheid, verblijf in het buitenland, de afschaffing van de AOW-partnertoeslag of door slechte pensioenaaanspraken lopen uw pensioeninkomsten gevaar.

Een goed pensioen bestaat, ongeacht de vorm, veelal uit drie delen:
- staatspensioen (verplicht)
- werkgeverspensioen (aanvullend)
- privépensioen (aanvullend)

Er zijn gelukkig verschillende mogelijkheden om nu nog te zorgen voor een goed pensioeninkomen. U kunt zelf sparen of beleggen, maar u kunt ook met belastingvoordeel een lijfrenteverzekering afsluiten of een bankspaarrekening openen.

Bent u nieuwsgierig geworden en wilt u er zeker van zijn ook in de toekomst uw levensstijl te kunnen behouden? Maak dan gerust een afspraak met ons en laat dan uw pensioenregeling doorlichten. Wij adviseren u graag over maatregelen waarmee u uw inkomen ook na uw 65ste op peil houdt.

Pensioen voor zelfstandige ondernemers

Als zelfstandig ondernemer moet u elke dag zelf beslissingen nemen om de continuïteit van uw onderneming te waarborgen. Ook privé moet u voor deze continuïteit zorg dragen. Bijvoorbeeld voor als u met pensioen gaat. Als zelfstandig ondernemer kunt u grotendeels zelf bepalen hoe u uw pensioen wilt regelen. Uiteraard dient u met de huidige pensioenregels en faciliteiten rekening te houden..
Voor uw pensioenopbouw heeft u drie mogelijkheden: deelname aan de oudedagsreserve, het gebruik van de jaarruimte en inhaalruimte en de winst uit de verkoop van uw onderneming (stakingswinst).

Oudedagsreserve (FOR)
Als zelfstandig ondernemer kunt u een deel van de winst reserveren voor uw oudedagsvoorziening. Voor deze oudedagsreserve, de vroegere FOR, mag u ieder jaar tot 12% van de winst belastingvrij reserveren. Deze belastingbesparing maakt het aantrekkelijk om aan de oudedagsreserve deel te nemen, maar u dient wel rekening te houden met een latere fiscale claim. Zodra u namelijk het bedrijf beëindigt of met pensioen gaat, betaalt u over de opgebouwde reserve belasting tegen het progressieve tarief. U kunt die toekomstige belastingclaim bijeensparen met een kapitaalverzekering, maar gunstiger is het om de oudedagsreserve af te bouwen zodat u uiteindelijk minder belasting betaalt. U bouwt de oudedagsreserve af door de gereserveerde bedragen te storten in een lijfrentevoorziening. Het omzetten in een lijfrentevoorziening heeft als voordeel dat de fiscale claim kleiner wordt terwijl het fiscale voordeel blijft.

Jaarruimte en inhaalruimte (verzekeren)
Voor uw pensioenopbouw, kunt u ook kiezen voor een lijfrenteverzekering waarbij u optimaal gebruik maakt van de lijfrenteaftrek. Daarvoor kunt u de fiscale jaarruimte en inhaalruimte benutten. De jaarruimte is het bedrag dat u jaarlijks maximaal kunt aftrekken. De inhaalruimte is het bedrag dat u kunt benutten als u in de voorgaande zeven jaar minder premies heeft betaald dan fiscaal was toegestaan. De hoogte van uw lijfrentepremieaftrek, en daarmee uw maximale lijfrente-investering, is afhankelijk van uw inkomen en de reserveringen aan de oudedagsreserve.


U kunt uw lijfrentepremies fiscaal aftrekken als u een aantoonbaar pensioentekort heeft. Daarbij kunt u gebruik maken van de jaarruimte en de inhaalruimte. De jaarruimte bedraagt 17% van de premiegrondslag (het inkomen minus de franchise), verminderd met de oudedagsreserve en 7,5 maal de pensioenaangroei. De inhaalruimte is het totaal van de niet-benutte jaarruimten in de afgelopen zeven jaar. De inhaalruimte is beperkt tot 17% van de premiegrondslag met een jaarlijks vast te stellen maximum.

Stakingswinst
Veel ondernemers zien hun ondermening als oudedagsvoorziening. Zij gebruiken de stakingswinst dan voor de aankoop van een extra lijfrente: de stakingslijfrente. De hoogte daarvan is afhankelijk van de werkelijk behaalde winst, eerder getroffen oudedagsvoorzieningen en de leeftijd. De keuze voor deze mogelijkheid herbergt een reëel risico, omdat u uw pensioen afhankelijk maakt van de ontwikkelingen en eventuele opbrengst van uw bedrijf.

Als ondernemer heeft u vele mogelijkheden om uw pensioen op te bouwen. Het kan daarbij verstandig zijn direct het nabestaandenpensioen en arbeidsongeschiktheidspensioen mee te verzekeren. Wij informeren u graag over uw mogelijkheden.

Pensioenopbouw via de werkgever

Collectieve pensioenregeling

In diverse bedrijfstakken is via de CAO geregeld dat werknemers verplicht zijn om deel te nemen aan een bedrijfspensioenfonds. Als een bedrijf niet onder een dergelijke CAO valt kan de werkgever ervoor kiezen om ten behoeve van de werknemers een collectieve pensioenregeling te treffen.

Pensioen is echter een zeer ingewikkelde materie en de valkuilen zijn talrijk. G & S Assurantiën is er in gespecialiseerd om bedrijven daarin te adviseren en te begeleiden. Zo kunnen wij u onder meer van dienst zijn bij:
- Opstellen en beoordelen van het pensioenreglement en -contract.
- Pensioenregelingen zijn er in vele varianten.

Belangrijk is dat de regeling wordt afgestemd op de wensen en mogelijkheden, maar ook op de aard van het bedrijf en de beleving van de werknemers.

Actualiseren van het pensioenreglement
De wet- en regelgeving op het gebied van pensioen is constant aan wijzigingen onderhevig. Zowel in sociaal-maatschappelijk opzicht als fiscaal. Het is van groot belang dat de pensioenregeling wordt afgestemd op- en regelmatig getoetst aan de wettelijke eisen.
Bij verlengen van pensioencontract kunnen wij namens u de contractsonderhandelingen voeren. waarbij het o.m. gaat om:
- de hoogte van de kosten die door de verzekeraar in rekening wordt gebracht
- de omvang van de aanwezige reservewaarde
- de winstdelingsregeling
- de gehanteerde sterftetafel
- de wijze van financiering, etc.

Voorlichten van uw werknemers
 Werknemers hebben vaak vragen over hun pensioenregeling zoals, - wanneer kan ik met pensioen? – hoeveel krijg ik dan? – wat krijgen mijn partner en kinderen als ik zou overlijden? – wat gebeurt er bij arbeidsongeschiktheid? – etc…. Wij nemen de voorlichting van uw werknemers graag voor onze rekening. In een persoonlijk gesprek zullen uw medewerkers nader geïnformeerd worden waarbij ze na afloop een totaal pensioenoverzicht zullen ontvangen waarbij eveneens rekening gehouden zal worden met pensioenen van vorige werkgevers. Uiteraard kunnen deze persoonlijke gespreken in de avonduren gevoerd worden.